10月18日，记者从长江养老客服节上获悉，目前个税递延产品以及系统平台开发工作接近完成，一旦税收优惠政策出台就可正式推出个税递延养老险产品。

　　此前，平安养老董事长杜永茂表示，平安养老已经开发出投连险、分红险和万能险3种个税递延养老险产品，相关后台系统也都已成型，就等政策东风。不过，虽然相关保险公司已经做好准备，但鉴于相关税收优惠政策仍未落实，沪上年内推出个税递延产品的希望不大。 

 　　年内启动希望甚微

　　“个税递延型养老险试点”是国务院关于推进上海 “两个中心”建设意见中促进保险业发展的一个重头项目。个税递延是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人而言有一定的税收优惠。

　　据悉，目前上海有7家保险公司获准参与个税递延型养老险前期筹备工作，分别是中国人寿、太平洋保险、英大泰和人寿、平安养老、太平养老、长江养老和泰康养老。目前，大部分公司在业务流程、产品开发、客户资源等方面都已经做好了准备。

　　7月15日，保监会主席吴定富在保险业“十二五”规划工作会议上曾明确指出，下半年将继续推进上海个税递延型养老险试点。有业内人士表示，下半年时间已经过半，且个税起征点已经在9月从2000元上调至3500元，现在正式启动试点个税递延型养老险，是比较恰当的时机。

　　“试点一旦实施并在全国推广，将有望直接带动保费增长驶入快车道，在拉动个人购买养老险需求的同时，也能成为拉动内需的一个催化剂。此外，个税递延型养老险试点也被多家投行视为影响保险股中长期走势的重要利好，资本市场已多次对此做出积极反应。”沪上某养老险公司市场总监认为，在如今资本市场走低的市场背景下，个税递延型养老险启动试点或将带动保险股的走强。

　　不过，由于涉及财税问题，个税递延型养老险试点并非由保险监管部门一方拍板决定。记者从监管方面最新获悉，在前期通过上海市政府相关部门的论证并上报保监会后，目前试点方案正在征询财政部及国税总局等相关部委的意见。该试点何时推出尚无具体时间表，预计年内推出的可能性甚微。

　　缴费限额或再提高

　　据悉，个税递延型养老险试点缓慢，除了相关部门审核流程复杂等因素外，还受到个税起征点调整的影响。由于个税递延型养老险试点是建立在个税制度基础上，个税起征点的调整导致试点的测算基数发生改变，相关方案及产品就需要重新调整。

　　知情人士透露，需要调整之处包括缴费限额及税延模式等，其中缴费限额是保险业界最为关心的。因为缴费限额的多少将直接影响投保人的投保意愿程度；同时，依此限额的数据，也能大致推算出每年因该试点新增的保费规模水平。

　　原先各家试点保险公司认可的缴费限额被初步设定在每人每月500元，但从目前的新情况来看，随着个税起征点的上调，这一缴费限额有望被调整至每人每月600元。甚至还有试点的保险公司期盼： “个税起征点调整后，试点的缴费限额能在之前讨论的600元基础上，再提高一点。”不过，这一最终的缴费限额方案仍未敲定，在确定具体标准之前还要听取财政部、国税总局等监管部门的意见。

　　沪上某中资保险精算部负责人表示，如果缴费限额为每人每月600元，即这600元个人用以投保养老险可先免税，全年也就是7200元的保费，而上海的企业数量数以十万计，企业职工人数则达到千万，尽管不可能每家企业每个员工都会购买，而且能享受到600元每月的减免，其个人年收入一般需达到7万元左右，但是这个市场对于保险公司来说无疑已经是很大的 “蛋糕”了。

　　值得注意的是，在投保流程上，个人可以购买个税递延型养老险，但是必须通过所在企业为其代缴保费，到领取保险金时，再由保险公司代扣税。

　　目前，试点保险公司只是准备好了前期的销售，至于以后领取时候的计税方式和税率相关部门都还没有公布。在销售过程中，如果投保人跳槽或者转投其它企业，保费中断如何续缴，也是试点保险公司和相关部门需要统筹考量的。

（原载解放网-解放日报2011年10月26日  作者：纪云飞）